给会计师：Boss 怎样记账

1. 单据怎样变成分录

老板或员工在 WhatsApp 或网页建发票、报价单、供应商账单。Boss 先给老板看预览，老板回 1 才批准，之后过账。老板批准的是这张单，之后还有你这一关：你可以在日记账审核分录。

2. 复式记账，报表从分录算

每一笔分录借贷相等。试算表、损益表、资产负债表、总账、账龄都从日记账算出来。示范账本里每张报表都可以点进去看分录。

公司自己的钱在户口之间移动，例如 TNG 电子钱包或店里现金转去银行，记成一笔转账分录：借 银行，贷 TNG 电子钱包或店里现金。它是转账，不算营业额，也不算开销；银行对账单上写着 TNG 公司结算的进账，系统会问是不是这样的转账，不会当成新的收入。

3. 作废和更正：留记录，不覆盖

发票开出去以后（已发送、部分付款、已付），明细、折扣、税率、客户和开单日期都锁住，不再改。少收开 Credit Note，多收开 Debit Note（号码是 DN001、DN002…，自己一个系列），还没收过钱的可以作废。作废和删手动分录，Boss 都不会把原来的抹掉：原来那笔分录留着，Boss 另记一笔借贷对调的反向分录（Reversal entry），日期是那一天，两笔加起来等于零，前后都看得到，原来那张单和它的号码也留着。草稿可以随便改。

4. 抵账、坏账和 5 仙进位

抵账：客户同时是供应商时，老板可以把这位客户的发票跟他的供应商账单对抵。Boss 记一笔分录，借 应付供应商，贷 应收客户，不算收到钱。取消抵账时，两边一起撤掉。

坏账注销：只有老板能做，原因写在备注。

5 仙进位：只用于收银台的令吉纯现金付款。发票总额保持准确，当天的零头合成一笔记进 6195 进位调整（借或贷）。

5. 你的把关

审核：你在日记账审核分录。审核过的分录锁住，后面那张单不能改，也不能作废，手动分录不能反向。你可以重新打开。

锁账期：老板或管理员可以把账锁到某一天，之前的月份不能再记、改、作废。

手动分录（JV）：你可以自己记调整分录，改正用反向分录。

6. 税

发票每一行可以选自己的税码。供应商账单的 SST 记进成本，因为 SST 没有进项税抵扣。公司没有注册 SST 的话，可以在设置里选「没有注册」，新发票就不收 SST，也没有 SST-02。SST-02 从发票的税码算出来，可以导出；豁免的销售也列在 SST-02 的 D 部分第 18 项（只放总数），放 18(a)、(b)、(c) 哪一格由会计决定。

7. 销售成本和存货

销售成本是每家公司自己的开关：新公司默认开，现有公司可以在设置里打开，只影响打开之后的发票。开了之后，发票照每样货的加权平均成本记 借 销售成本、贷 存货，进货走采购单。盘点差额记在 5010 存货损耗和调整，退货放回库存，期初存货由你确认才记。库存不够先卖的货，用当时的平均成本记，设置页有一张清单可以看。如果公司接了 SQL Account 或 AutoCount，成本由那个软件算，Boss 不记。

8. 谁可以进来

老板用电邮邀请你，你只看得到这家公司的账。权限有两种：可以修改、只能看，邀请时默认是可以修改，老板可以改成只能看。每家公司的资料互相分开，你看不到客户其他的公司。报表可以导出 CSV。

还没有的，直接告诉你

• 接 SQL Account 和 AutoCount: 在做，还没上线。接了以后，正式账本只有 SQL 或 AutoCount 一套，Boss 是开单的入口和老板看的画面。写过去的是单据，分录和成本由会计软件按它的设定算。
• e-Invoice（MyInvois）: 在网页按「送去 MyInvois」送出。WhatsApp 开的发票不会自动送。Debit Note 还不能送 MyInvois。

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